稽核九大循环之生产循环 PDF 24页

zmay

一、流程图
二、作业说明
1. 生产计划及负荷计划作业
作业程序：
1.生管中心依据客户计划及forecast拟定生产计划.
2.透过产销协调确认生产计划内容并作为生产设备、人力、原物料及产能等生产依据。
3.资材托外课依客户计划、forecast、原物料之耗用及采购前置时间编定原物料采购计划。
4.如因设备、产能、人力、供料等因素引起产销配合不良时，及时连络制造单位、资材托外课对应。
5.如客户订单发生变更时，营业应及时通知生管课及资材托外课，生管课及资材托外课应立即通知制造单位及厂商根据实际物料采购及生产状况回馈营业单位，由营业单位与客户沟通。
控制重点：
1.生产计划实施是否合理，是否结合客户信息拟定，其衔接是否良好。
2.对于生产计划是否考虑生产产能，营业计划及人员配置。
3.对于客户的需求变更，是否对原料进厂、生产排程、交货期限等是否作适当修正及控制。
4.对于生产计划中所需之人力是否超过负荷，生产设备是否足够，若人力超负荷是否提出人力需求、设备需求或委外厂商支持。

2. 生产管制作业
生产排程
作业程序：
1. 生管课及制造单位根据各制造单位之产能合理安排生产，防止停产及大量加班情形。
2. 制造单位依周生产计划衡量生产及各制程工作负荷以决定是否安排加班事宜，或提出采用委外加工生产。
3.生管人员发出生产工令予制造部，制造部依制造管理程序进行生产，对每一产品之制造，均需依该产品之作业标准操作。
4.制造单位依生产工令领发料生产，办理检验、缴库等作业。
5.制造单位就生产过程中各项进度、状况与成果详加记录相关报表，以利生产控制及成本之结算。
6.制造单位应严格按生产排程进行生产。
控制重点：
1.制造单位是否依作业标准书合理及标准化。
2.生管课及制造单位核对生产工令进度相关报表及『生产入库单』等数据，了解生产进度之控制情形。
3.如实际生产与生产排程有所差异，制造单位应追查原因及拟定处理对策，对于生产异常是否及时反映，经核准即实行修正行动，并顾及部门之联系与产销配合等问题。
4.各单位加班有无确实工作记录，有否故意延迟加班之情事。
5.加班单申请是否确实到位，各部门主管签核时是否确认加班之必要性。
6.各单位在生产时是否有按生产排程进行生产作业，有无超单生产情形，超单部分是否入库，后续拟定生产时，是否扣库存。

3. 质量管理作业
4. 仓储作业
5. 安全卫生管理作业
6. 成本结转作业