材料物资管理制度

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一、范围及分类
1、工程物资：是指工程建设用的工程设备、工程材料，户内安装工程材料。
2、低值易耗品：
（1）器材、用具：是指检测仪表、运营工具、消防器材、办公用具（包括电话、照相机、计算器、点钞机、办公桌椅等），本类材料物资特点是：单价在100元以上、固定资产价值以下、多次重复使用且使用年限超过一年。
（2）物料消耗品：是指办公用品（包括打印机耗材、笔、复印纸、胶水等，以及剪刀、文件夹等价值在100元以下的办公品）、发票、格式票具、劳保用品、油料、加臭剂等，本类材料物资特点是：领出即耗用，不能或基本不能重复使用。
3、办公类固定资产：依据公司经营计划部制定的固定资产管理办法，价值较高，使用期限较长的办公类用品。
4、库存商品：指用于销售、促销的各种灶具、流量计、热水器、壁挂炉以及客户服务中使用的更换、维修材料等。
5、原材料：，生产运营维护过程中的备品、备件。
二、管理原则
1、物资采购合同条款财务审核原则
凡签订合同的材料物资采购，需经财务部审核。财务总监或财务负责人对采购合同中的价款、付款期限、付款方式、税务等关键条款进行审核把关，并签署审核意见，没有财务总监或财务负责人审核意见的，该采购不予安排资金。
2、材料物资采购资金计划原则
材料物资采购计划报批时，公司财务部对资金安排进行审核，注明预计多长时间可以安排，资金支付方式：自有资金还是借贷资金。一般情况下，采购完成后的三个月内要作出支付安排。每月初由物资部将物资采购月度资金使用计划表（附表）报领导审批，财务部据此安排资金，没有资金计划的采购不予进行。
三、术语解释
1、虚拟库存：
（1）工程施工承包单位依据工程建设计划领用“甲供”材料物资及抢修而领用的材料物资形成的库存叫虚拟库存。
（2）客户服务部依据用户的需求，到用户家中提供维、更换服务中所耗用的材料，这些材料一般从公司仓库中领出备用。对这些用于户内维修或小改造而事先领用存放而形成的库存，也叫虚拟仓库。
四、职责和权限
1、库房管理员，负责办理材料物资的入库、出库手续，对不符合质量或合同规定要求的到库材料物资有权拒绝办理手续；分类摆放材料物资，做好日常自盘工作；定期检查，对变质、损坏、超储积压的材料物资有义务提出报废申请。
2、经营计划部工程预决算人员，复核工程物资领料单，对超出工程预算清单或定额的领料，有权拒绝签批并上报领导。财务部材料会计根据《领用单》第二联审核K3管理系统仓储模块中的出入库记录，并记帐，有权组织定期或不定期盘点。
3、公司办公室根据物资部提供的低值易耗品购货清单，对办公用具建立台帐，并定期盘点。
4、生产部门（包括生产运营部及加气站等）根据物资部提供的低值易耗品购货清单，对检测仪表、运营工具、消防器材等生产运营用具建立台帐，进行账簿记录等日常管理，并定期盘点。
5、客户服务部对客服用材料的虚拟仓库进行账簿记录等日常管理，并定期盘点。
五、制度内容

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