本科电器计划管理部内部控制情况的审计报告 PDF 8页

zmay

根据七月的审计计划，审计部于2011年7月中旬起对公司所属计划管理部的内部控制情况进行了审计，根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如采购部、产品管理部等。
审计目标及范围：本次审计涉及计划管理部管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告相关数据等。
审计程序：此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过访谈、观察、检查、翻阅资料等审计程序,我们获取了必要的审计依据。
现将具体情况报告如下：
一、业务流程控制方面：
1．订单评审：
公司现阶段未按《计划管理部生产计划管理程序》进行订单评审，在营销中心提供的《储备计划》或《生产任务单》当中的交期无法满足时，由计划管理部和相关部门共同签核评审表交由营销中心进行确认，如营销中心接单后无异议则默认此单取消。
风险影响：
(1)未进行订单评审，可能对以下四种情况的订单无法做出评估和判断：
a.客户提供的交货期内无法完成的订单；
b.在客户订单要求的质量标准无法达到的订单；
c.因客户的要求不明确而无法生产的订单；
d.明显亏损的订单。
如果无法评估和判断以上四种订单，就不能确保所接订单顺利完成，更不能提高承接订单的质量，导致公司对市场的快速反应能力弱化，增加了订单在生产环节中的不确定性和风险。