华瀚科技工厂存货进销存管理办法 PDF 7页

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第一条 为加强公司存货管理，规范存货进销存流程，结合本公司的实际情况，制订本办法。
第二条 存货是指企业生产经营过程中持有的以备出售，或者仍处于生产过程，或者在生产过程中将被消耗的材料或物料等，是企业流动资产的重要组成部份，其管理利用情况，直接关系到企业的资金占用水平、资产运作效率以至企业的生存和发展。加强工厂存货进销存的管理，对公司财务成本管理将起到非常重要的作用。
第三条 原材料进销存管理
一、原材料采购、验收流程及相关规定
（一）流程（见附件）
（二）相关规定
1、原材料采购严格按照Q/HH-B07-2008《采购控制程序》执行。
2、供应商送货到厂区后，仓库管理员索取《送货单》及质量检验报告等相关资料,确认供应商、货物品种、规格及数量，是否与营业部《材料收货通知单》一致，如确认无误，将质量检验报告单交技术质量部。技术质量部必须在最短的时间内出具检验报告，并及时向营业部和仓储物流部反馈书面处理意见。仓储物流部和营业部根据技术质量部的处理意见迅速作出相应的处理。
3、对于检验合格的材料按以下要求及时办理相关手续。
（1）仓库管理员安排将已检验合格的货物卸到指定地点，先清点大件（如包、捆、卷等）数量是否相符，然后从各大件中随机抽取一定比例的材料过磅（钢丝、钢带及其他材料须全数检验；塑料抽检比例不得低于8%，每批不得少于8件）。
（2）仓库管理员按清点的实际收货数量在《送货单》上签收后，留存客户或收货单位联，其余联次退回送货单位。（注：如签收托运单，一定要注明收到的材料名称、规格、数量，以便将运费分摊至各材料成本中）
（3）仓库管理员根据实收数量开具《材料入库单》，入库单一式四联，且必须预先连续编号，分别为存根联、会计联、仓库联、交付单位联。《材料入库单》填写必须及时、准确、完整，所有联次字迹清楚，手续齐全，原则上不得涂改，如确实需要改动，严格按正规的方法处理，并在涂改处签名；必须填明供应商名称、货物名称、规格、数量，经仓管员签字后，将会计联连同《送货单》一并交财务入帐。（注：不同供应商、相同供应商不同批次不得开具同一张入库单；每天的入库单必须于当日交财务）
4、仓库管理员及时将当天的《材料入库单》登记入帐，妥善保管相关单据，将当天的《材料验收情况报告》迅速反馈至营业部。
5、外购半成品、五金工具及其他辅助材料比照原材料购进处理。
二、 原材料的领用流程及规定
（一）生产领料流程图（见附件）